УСН с НДС в 2026 году — калькулятор 5%, 7% и 22%

Калькулятор УСН с НДС в 2026 году

Проверьте нагрузку при ставке НДС 5%, 7% или 22% с вычетом и сравните выбранный вариант УСН с ОСНО.

Обнаружили ошибку?

Калькулятор 2026

Рассчитать УСН с НДС и сравнить с ОСНО

Укажите выручку без НДС, её облагаемую часть и входной НДС. Выбор ставки фиксируется в расчёте и воспроизводится по ссылке.

Бесплатно · без регистрации

1. Бизнес и объект УСН
2. Годовые суммы без НДС

Суммы без НДС позволяют отдельно сравнить основной налог и НДС.

Только расходы, допустимые и подтверждённые для налогового режима.

3. НДС на УСН

Нужны для проверки освобождения и ставки НДС с 1 января 2026 года.

Лимиты УСН и взносы ИП

Для проверки лимита УСН 218 млн ₽ по правилам 2026 года.

Пусто — рассчитаем 57 390 ₽ + 1% с превышения, но не более 321 818 ₽ дополнительной части.

Если ООО переходит на УСН с другого режима с 1 января 2026 года, отдельно проверьте доход за 9 месяцев 2025 года: не более 367,875 млн ₽.

Коротко

Ставка 5% не всегда дешевле 22%

При 5/7% нельзя вычитать входной НДС. Поэтому выбор зависит не только от ставки, но и от закупок с НДС и договорной цены для покупателя.

Связанные налоговые расчёты

Калькулятор НДС 22% Начислить или выделить НДС из суммы. Страховые взносы ИП Проверить фиксированную часть и дополнительный 1%. Неустойка по договору Рассчитать договорную неустойку и период просрочки.

Как выбрать режим НДС на УСН

При доходах за 2025 год не более 20 млн ₽ в 2026 году действует обязательное освобождение до превышения порога в текущем году. Добровольно отказаться от него ради ставки 22% с вычетом нельзя. После превышения можно применять специальные ставки 5/7% без вычета либо общую ставку 22% с вычетом.

Для работы с 1 января ставка определяется доходом за 2025 год: 5% — до 250 млн ₽, 7% — свыше 250 до 450 млн ₽. В течение 2026 года действуют индексированные пороги 272,5 и 490,5 млн ₽. Калькулятор не моделирует помесячный переход: в поле облагаемой выручки нужно указать только операции периода, когда НДС уже начисляется.

Если в течение 2026 года доход пересёк 272,5 млн ₽ и ставка сменилась с 5% на 7%, одной годовой ставкой такой период считать нельзя. Текущий калькулятор покажет предупреждение: для точной суммы выручку до и после смены ставки нужно считать раздельно.

Режим НДСДоходный ориентир 2026Входной НДС
ОсвобождениеДо 20 млн ₽Без вычета
Специальная ставка 5%2025: до 250 млн ₽; 2026: до 272,5 млн ₽Без вычета
Специальная ставка 7%2025: 250–450 млн ₽; 2026: после 272,5 млн ₽Без вычета
Общая ставка 22%По выбору при обязанности платить НДСВычет при выполнении условий

Почему договорная цена может изменить выбор

Модель считает НДС сверх выручки без НДС. Если договорная цена фиксирована как сумма с НДС и её нельзя увеличить, налог придётся выделять из цены — экономический результат будет другим.

Покупателю на ОСНО может быть важен входной вычет. Сравнивайте не только платёж в бюджет, но и приемлемую цену для клиента.

Нормативная основа и границы модели

Расчёт использует правила 2026 года: лимит доходов УСН 490,5 млн ₽, стоимость основных средств по данным бухгалтерского учёта 218 млн ₽, освобождение от НДС до 20 млн ₽, специальные ставки 5/7%, общую ставку НДС 22% и налог на прибыль 25%.

Для ИП учитываются взносы за себя 57 390 ₽ и дополнительный 1% с годовым пределом 321 818 ₽. НДФЛ на ОСНО считается по ступеням 13/15/18/20/22%, а не одной ставкой со всей базы.

Доходы, расходы и облагаемая НДС выручка вводятся без НДС. Расходы должны быть документально подтверждаемыми и допустимыми для выбранного режима. Входной НДС задаётся отдельно: при общей ставке 22% он вычитается при выполнении условий, а при освобождении и ставках 5/7% включается в стоимость приобретений и уменьшает базу УСН «Доходы минус расходы», если сами приобретения признаются расходом.

Освобождение от НДС при соблюдении порога обязательно. Специальные ставки 5/7% обычно применяются последовательно 12 кварталов; впервые выбравшие их в 2026 году могут отказаться в течение первых четырёх последовательных кварталов.

Это ориентировочная годовая модель, а не налоговая декларация. Зарплатные налоги и взносы, имущество, земля, транспорт, убытки, льготы и отраслевые особенности не включены.

Если организация только переходит на УСН с другого режима с 1 января 2026 года, дополнительно проверяется доход за 9 месяцев 2025 года — не более 367,875 млн ₽. Для ИП этот порог перехода не применяется. Калькулятор не запрашивает отдельный девятимесячный показатель.

Частые вопросы

Кто освобождён от НДС на УСН в 2026 году?
Освобождение применяется автоматически, если доход за 2025 год не превысил 20 млн ₽, и действует до превышения 20 млн ₽ в течение 2026 года.
Можно ли добровольно отказаться от освобождения и сразу выбрать НДС 22%?
Нет. Пока обязательное освобождение действует, перейти на общую ставку 22% с входными вычетами нельзя. Выбор ставки появляется после утраты права на освобождение.
Можно ли при ставке НДС 5% принять входной НДС к вычету?
Нет. При специальных ставках 5% и 7% входной НДС включается в стоимость приобретений; вычет применяется при общей ставке 22% при выполнении условий главы 21 НК РФ.
Когда применяется ставка НДС 7% на УСН?
С начала 2026 года ориентир по доходу за 2025 год — свыше 250 до 450 млн ₽. При работе в течение 2026 года переход с 5% на 7% происходит после 272,5 млн ₽, а после 490,5 млн ₽ право на УСН утрачивается.
Калькулятор выделяет НДС из цены или начисляет сверху?
Он считает налог с выручки, введённой без НДС. Для выделения НДС из уже согласованной суммы используйте связанный калькулятор НДС 22%.

Отзывы о сравнении УСН и ОСНО

Расскажите, достаточно ли прозрачно показаны НДС, основной налог и взносы ИП.

Оставить отзыв

Пока нет отзывов. Будьте первым!

Интересное