Что выгоднее в 2026 году — УСН или ОСНО?

Универсального ответа нет. При небольших расходах УСН часто даёт меньший основной налог, а ОСНО может быть рациональнее при значительном входном НДС, высокой доле подтверждаемых расходов или требованиях покупателей к вычету.

Почему доходы и расходы вводятся без НДС?

Так основной налог и НДС не смешиваются. Калькулятор отдельно начисляет НДС на облагаемую выручку и отдельно применяет допустимый входной вычет.

Учитывает ли расчёт региональную ставку УСН?

Да, ставку можно изменить вручную. Право на пониженную ставку по виду деятельности и региональным условиям нужно подтвердить отдельно.

Входят ли зарплата и взносы за работников?

Если они уже включены в поле расходов, они участвуют в налоговой базе. Но сам калькулятор не начисляет НДФЛ и страховые взносы с выплат работникам.

Калькулятор УСН или ОСНО для ИП и ООО

Сравните годовую налоговую нагрузку по правилам 2026 года: УСН, НДС, НДФЛ ИП или налог на прибыль, а также взносы ИП.

Обнаружили ошибку?

Калькулятор 2026

Сравнить УСН и ОСНО

Все суммы вводятся за год без НДС. Результат показывает налоговые компоненты отдельно и не объявляет режим «выгодным» без оговорок.

Бесплатно · без регистрации

1. Бизнес и объект УСН

ИПНДФЛ и взносы за себя ОООНалог на прибыль 25%

ДоходыБазовая ставка 6% Доходы − расходыБазовая ставка 15%

2. Годовые суммы без НДС

Суммы без НДС позволяют отдельно сравнить основной налог и НДС.

Доходы за 2026 год, ₽

Подтверждаемые расходы, ₽

Только расходы, допустимые и подтверждённые для налогового режима.

Ставка УСН, %

3. НДС на УСН

Доходы за 2025 год, ₽

Нужны для проверки освобождения и ставки НДС с 1 января 2026 года.

ОсвобождениеДо 20 млн ₽ НДС 5%Без вычета · порог 2026: 272,5 млн НДС 7%Без вычета · после порога 5% НДС 22%С входным вычетом

Облагаемая НДС выручка без НДС, ₽

Входной НДС по закупкам, ₽

Лимиты УСН и взносы ИП

Средняя численность, чел.

Стоимость ОС по бухучёту, ₽

Для проверки лимита УСН 218 млн ₽ по правилам 2026 года.

ИП производит выплаты работникамУменьшение УСН «Доходы» на взносы будет ограничено 50% налога.

Взносы ИП за себя, ₽ (необязательно)

Пусто — рассчитаем 57 390 ₽ + 1% с превышения, но не более 321 818 ₽ дополнительной части.

Если ООО переходит на УСН с другого режима с 1 января 2026 года, отдельно проверьте доход за 9 месяцев 2025 года: не более 367,875 млн ₽.

Коротко

Результат зависит не только от ставки

Ключевыми становятся подтверждаемые расходы, выбранный режим НДС, вычеты, форма бизнеса и возможность применять УСН.

Связанные налоговые расчёты

Калькулятор НДС 22% Начислить или выделить НДС из суммы. Страховые взносы ИП Проверить фиксированную часть и дополнительный 1%. Неустойка по договору Рассчитать договорную неустойку и период просрочки.

Как калькулятор сравнивает УСН и ОСНО

На УСН «Доходы» налог считается по введённой ставке с доходов. Для ИП он уменьшается на взносы за себя: полностью без работников и не более чем на 50% при работниках. На объекте «Доходы минус расходы» сравниваются обычный и минимальный налог 1%.

На ОСНО для ООО применяется налог на прибыль 25%, для ИП — прогрессивный НДФЛ 13/15/18/20/22%. НДС 22% считается только с облагаемой выручки за вычетом указанного входного НДС. При УСН 5/7% входной НДС не вычитается и для объекта «Доходы минус расходы» включается в стоимость расходов.

Компонент	УСН	ОСНО
Основной налог	Ставка 1–6% или 5–15%	НДФЛ ИП или прибыль ООО 25%
НДС	Освобождение, 5/7% без вычета или 22% с вычетом	22% с вычетом
Взносы ИП	Платёж и уменьшение/расход по правилам объекта	Платёж и профессиональный вычет

Когда сравнение УСН уже неприменимо

Калькулятор предупреждает о доходе за 2025 год свыше 450 млн ₽ для уже применявшего УСН бизнеса, доходе за 2026 год свыше 490,5 млн ₽, стоимости основных средств по данным бухучёта свыше 218 млн ₽ и средней численности более 130 работников.

Для переходящего ООО с 1 января 2026 года действует отдельный лимит дохода за 9 месяцев 2025 года — 367,875 млн ₽. Этот показатель не совпадает с годовым доходом и проверяется отдельно; для ИП такого порога перехода нет.

Есть и другие ограничения: структура участия, филиалы, виды деятельности и специальные основания. Их необходимо проверить отдельно до перехода.

Нормативная основа и границы модели

Расчёт использует правила 2026 года: лимит доходов УСН 490,5 млн ₽, стоимость основных средств по данным бухгалтерского учёта 218 млн ₽, освобождение от НДС до 20 млн ₽, специальные ставки 5/7%, общую ставку НДС 22% и налог на прибыль 25%.

Для ИП учитываются взносы за себя 57 390 ₽ и дополнительный 1% с годовым пределом 321 818 ₽. НДФЛ на ОСНО считается по ступеням 13/15/18/20/22%, а не одной ставкой со всей базы.

Доходы, расходы и облагаемая НДС выручка вводятся без НДС. Расходы должны быть документально подтверждаемыми и допустимыми для выбранного режима. Входной НДС задаётся отдельно: при общей ставке 22% он вычитается при выполнении условий, а при освобождении и ставках 5/7% включается в стоимость приобретений и уменьшает базу УСН «Доходы минус расходы», если сами приобретения признаются расходом.

Освобождение от НДС при соблюдении порога обязательно. Специальные ставки 5/7% обычно применяются последовательно 12 кварталов; впервые выбравшие их в 2026 году могут отказаться в течение первых четырёх последовательных кварталов.

Это ориентировочная годовая модель, а не налоговая декларация. Зарплатные налоги и взносы, имущество, земля, транспорт, убытки, льготы и отраслевые особенности не включены.

Если организация только переходит на УСН с другого режима с 1 января 2026 года, дополнительно проверяется доход за 9 месяцев 2025 года — не более 367,875 млн ₽. Для ИП этот порог перехода не применяется. Калькулятор не запрашивает отдельный девятимесячный показатель.

Частые вопросы

Что выгоднее в 2026 году — УСН или ОСНО?: Универсального ответа нет. При небольших расходах УСН часто даёт меньший основной налог, а ОСНО может быть рациональнее при значительном входном НДС, высокой доле подтверждаемых расходов или требованиях покупателей к вычету.
Почему доходы и расходы вводятся без НДС?: Так основной налог и НДС не смешиваются. Калькулятор отдельно начисляет НДС на облагаемую выручку и отдельно применяет допустимый входной вычет.
Учитывает ли расчёт региональную ставку УСН?: Да, ставку можно изменить вручную. Право на пониженную ставку по виду деятельности и региональным условиям нужно подтвердить отдельно.
Входят ли зарплата и взносы за работников?: Если они уже включены в поле расходов, они участвуют в налоговой базе. Но сам калькулятор не начисляет НДФЛ и страховые взносы с выплат работникам.

Отзывы о сравнении УСН и ОСНО

Расскажите, достаточно ли прозрачно показаны НДС, основной налог и взносы ИП.

Отзыв отправлен

Он отправлен на модерацию и появится на странице после проверки.

Оставить отзыв

Пока нет отзывов. Будьте первым!