Калькулятор УСН vs ОСНО

Зачем сравнивать УСН и ОСНО

Сравнение налога при УСН и ОСНО нужно, чтобы выбрать выгодную систему налогообложения для ИП или ООО: при одних и тех же доходах и расходах сумма налога различается. Калькулятор учитывает объект УСН (6% с доходов или 15% с разницы), фиксированные взносы ИП (уменьшение налога УСН «Доходы»), лимиты по доходам и остаточной стоимости ОС — так вы получаете ориентировочный налог по каждой системе и можете принять решение о переходе или смене режима.

Расчёт носит ориентировочный характер; для точных сумм обратитесь к бухгалтеру или налоговому консультанту.

Как считается налог при УСН и ОСНО

УСН «Доходы» 6%: налог = доходы × 6% − страховые взносы ИП (уменьшение до 100% для ИП без работников, до 50% для работодателей). УСН «Доходы минус расходы» 15%: налог = (доходы − расходы) × 15%, но не менее 1% от доходов. Для ИП взносы входят в расходы.

ОСНО: НДС, налог на прибыль (ООО) или НДФЛ (ИП) по правилам НК РФ. Калькулятор даёт ориентировочное сравнение налога при выбранных доходах и расходах.

Как пользоваться калькулятором

• Выберите тип бизнеса (ИП или ООО) и объект УСН — «Доходы» 6% или «Доходы минус расходы» 15%.
• Введите доходы за год. Для УСН 15% — также расходы. Для ИП фиксированные взносы подставятся автоматически (49 800 + 1% свыше 300 000).
• При необходимости укажите остаточную стоимость ОС — для проверки лимита УСН 150 млн.
• Опционально включите НДС в расчёт и укажите входящий НДС и другие расходы.